Sổ quỹ tiền mặt là một trong những mẫu sổ được sử dụng khá tiếp tục để theo dõi tình hình thu chi và tồn quỹ bằng tiền khía cạnh của một solo vị, tổ chức, doanh nghiệp. Dưới đây Dân Tài bao gồm xin gửi tới các bạn một số chủng loại sổ quỹ mới nhất theo thông tư ban hành của bộ Tài Chính. 

*

1. Sổ quỹ tiền mặt là gì?

Sổ quỹ tiền khía cạnh là sổ thường xuyên được thủ quỹ cùng kế toán áp dụng để phản ánh tình hình thu, bỏ ra và tồn quỹ tiền mặt của solo vị, tổ chức, công ty lớn theo những nghiệp vụ kinh tế tài chủ yếu phát sinh theo các kỳ kế toán.

Bạn đang xem: Download mẫu sổ quỹ tiền mặt bằng excel

Mục đích của Sổ quỹ chi phí mặt

Thủ quỹ và kế toán thay được tình hình biến động tăng, bớt của chi phí mặt thông qua việc theo dõi, ghi chép những nghiệp vụ thu, chi tiền mặt tạo ra trong kỳ

Định kỳ, thuận lợi đối chiếu số liệu giữa số tiền thực tế trong quỹ cùng số chi phí được ghi bên trên số; số tiền trên sổ cùng số chi phí trên các phần mềm kế toán, bảo đảm số liệu bao gồm xác, tránh trường hợp thất bay tiền.

Những kiến thức và kỹ năng cơ phiên bản cần khi ghi chép sổ quỹ tiền mặt

Khi có những phát sinh nghiệp vụ kinh tế tài chính liên quan mang đến thu đưa ra tiền mặt trong kỳ kế toán thì thủ quỹ phụ trách ghi chép lại vào sổ quỹ tiền mặt. Trong khi thủ quỹ cũng phụ trách về quản lý quỹ chi phí mặt, nhập xuất chi phí khi tất cả yêu cầu.

Hằng ngày thủ quỹ đề xuất kiểm tra quỹ chi phí mặt thực tế còn trong két, tiền nên được sắp đến xếp nhỏ gọn theo mệnh giá và không được để tiền cá nhân vào hay với tiền thoát khỏi cơ sở. Khi so sánh tiền với sổ quỹ chi phí mặt và sổ kế toán tiền phương diện nếu có phát sinh chênh lệch rất cần được kiểm tra lại để xác minh rõ lý do và có biện pháp xử lý. Trước lúc ra về thủ quỹ đề nghị khóa sổ và cam kết vào sổ quỹ.

Trong quy trình kiểm tra đối chiếu thường thì kế toán hạch toán theo phương thức kế toán dồn tích còn thủ quỹ ghi dấn thu bỏ ra tiền theo phương pháp kế toán tiền. Vì thế sẽ có thể phát sinh các chênh lệch, kế toán và thủ quỹ cần để ý điều này.


Khi triển khai ghi nhận các khoản thu bỏ ra vào sổ quỹ, thủ quỹ yêu cầu kiểm tra không hề thiếu các phiếu thu, phiếu chi, chất vấn xem những chứng từ có hợp lệ hay không mới tiếp nhận. Lúc có tương đối đầy đủ phiếu phu, phiếu chi và chữ cam kết của người nhận, tín đồ giao, người có thể chấp nhận được nhập xuất quỹ hòa hợp lệ theo quy định thì mới có thể được phép tiến hành nhập, xuất quỹ.

Kế toán có trọng trách ghi chép hằng ngày đối với sổ kế toán quỹ chi phí mặt. Việc ghi chép được thực hiện tiếp tục theo trình tự phạt sinh các nghiệp vụ tương quan đến thu, chi, nhập xuất quỹ tiền mặt cùng ngoại tệ, ngoài ra còn tất cả trách nhiệm thống kê giám sát số lượng tồn quỹ tại những thời điểm.

Kế toán, nhất là kế toán tiền là 1 ngành nghề đòi hỏi tính cẩn trọng cao. Bởi vì vậy cơ mà thủ quỹ và kế toán quỹ chi phí mặt phải đặc biệt xem xét những điều trên để tránh phần đông sai sót ko đáng có trong quá trình làm việc.

*

2. Biện pháp ghi mẫu sổ quỹ tiền mặt

Sổ quỹ tiền phương diện mở mang đến thủ quỹ thì mỗi quỹ dùng một sổ hay như là 1 số trang sổ. Đối với kế toán chi tiết quỹ chi phí mặt đang mở sổ là “Sổ kế toán chi tiết quỹ chi phí mặt”. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ sổ cụ thể quỹ tiền khía cạnh của kế toán tài chính được ghi tuy nhiên song.

Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền phương diện là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được tiến hành nhập, xuất quỹ thông qua các nghiệp vụ tài chính phát sinh tương ứng.

Xem thêm: Top 3 Card Màn Hình Chơi Pubg Giá Rẻ Nào Tốt Nhất Hiện Nay? Cấu Hình Chơi Pubg Pc 2021 Không Giật Không Lag

– Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.

– Cột B: Ghi tháng ngày của Phiếu thu, Phiếu chi được lập

– Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu bỏ ra theo lắp thêm tự từ nhỏ tuổi đến lớn.

– Cột E: Diễn giải ngắn gọn nội dung nghiệp vụ tài chính của Phiếu thu, Phiếu bỏ ra liên quan


– Cột 1: Số chi phí được nhập quỹ.

– Cột 2: Số tiền đang xuất quỹ.

– Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày buộc phải đúng cùng với số tiền mặt trong két cơ mà thủ quỹ kiểm kê được.

Ở đầu trang, buộc phải ghi cộng số trang trước đưa sang. Khi không còn trang, buộc phải cộng số lũy kế của trang để chuyển sang trang sau.

Định kỳ kế toán kiểm tra, so sánh giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ chi phí mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt” của thủ quỹ, tiếp đến tiến hành ký xác thực vào cột G. Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt bởi kế toán cụ thể quỹ tiền phương diện lập, bao gồm thêm cột F “Tài khoản đối ứng” để phản chiếu số hiệu thông tin tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, tất cả của thông tin tài khoản 111 “Tiền mặt”.

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Loại quỹ: Tiền khía cạnh – tiền Việt Nam

Tháng 10/2020

– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 cho trang …


– Ngày mở sổ: …

Ngày….. Tháng…. Năm …….
Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Ký, họ tên)Giám đốc (Ký, chúng ta tên, đóng dấu)

Tải chủng loại sổ quỹ tiền mặt theo thông tứ 200: WORD, EXCEL

Tải mẫu mã sổ quỹ tiền phương diện theo thông tư 133: WORD, EXCEL

Tải chủng loại sổ quỹ tiền phương diện theo thông bốn 107: WORD

*

Trên đó là mẫu sổ quỹ tiền mặt mới nhất theo các thông tứ do cỗ Tài bao gồm ban hành. Giả dụ có bất kể thắc mắc làm sao hãy nhằm lại bình luận để Dân Tài chủ yếu giải đáp một cách sớm nhất nhé.